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问题已解决
老师，2020年因为一张发票我作废了，可系统没有作废，导致增值税报表和企业所得税报表数字不对，今年才发现，税局让我更正企业所得税报表，就是确认这张发票收入，今年我做了冲红，补了税金，这个我怎样做账务处理做，
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红字冲销
借:应收账款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税费-应交增值税-销项税额(红字)
2022 04/14 13:42
84784978 
2022 04/14 13:50
老师，交的企业所得税怎样做
84784978
2022 04/14 13:53
2020年有点发票因为税号错误做到营业外支出，这月也做了调增，交了企业所得税，这个税金怎样做账
廖廖老师 
2022 04/14 14:06
同学，调整完就不需要做账了
84784978
2022 04/14 14:07
那交的企业所得税怎样做分录
廖廖老师
2022 04/14 14:38
借：应交企业所得税
贷：银行存款
84784978
2022 04/14 14:40
老师，这张发票收入我没有做账，增值税报表中申报了，现在又调整了企业所得税报表，这个我需要补做账吗
廖廖老师
2022 04/14 14:42
没有做账，需要补做账，调整以前年度损益
84784978
2022 04/14 14:43
分录怎样做老师
廖廖老师
2022 04/14 14:44
借：应收账款
贷：以前年度损益
应交税费-应交增值税-销项税额
84784978
2022 04/14 14:47
噢噢，知道了！老师，谢谢您
廖廖老师
2022 04/14 14:48
好的，很高兴能回答同学的问题，帮老师评价下，谢谢
84784978
2022 04/14 14:52
老师，前年作废的发票需要付到凭证后面吗？
廖廖老师
2022 04/14 16:32
作废的发票不用，单独装订存档就可以了
84784978
2022 04/14 17:49
我作废了，系统没有作废
廖廖老师
2022 04/14 23:10
那还是放在附件备查更合适
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