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老师，我们是一般纳税人，本月销项税小于进项税，有留底，月末转出未交增值税的分录怎么做呢？
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借应交税费应交增值税销项
应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项。
2022 04/14 13:41
84785029 
2022 04/14 15:26
不能直接写，借：应交税费-曾-肖 500，贷：应交税费-曾-进项500，？
84785029
2022 04/14 15:26
因为销项小于进项，2者抵了，就没得未交税金了
郭老师 
2022 04/14 15:26
你好不可以的啊，你这样的话进项还有余额。
84785029
2022 04/14 15:27
转出未交增值税在借方就表示还有可以抵扣的进项税吗？
郭老师
2022 04/14 15:29
是的是的，是这么理解，是这么做的。
84785029
2022 04/14 15:44
文化事业建设税怎么申报，计税依据是什么？
郭老师
2022 04/14 15:48
你好，广告服务收入或者是娱乐收入再计税依据里面填写第一行就可以的，这里面是价税合计，如果是小规模，月销售额2万或者季度销售额6万可以免。
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