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问题已解决
新规小规模3%税率免税后，做账分录和对应申报表填写问题？ 例如： 1月销售10万元 借：银行存款10万 贷：主营业务收入10万 2月销售5万元 借：银行存款5万元 贷：主营业务收入5万元 3月销售4万元 借：银行存款4万元 贷：主营业务收入4万元 问题：做分录时是否直接将货款全部记为营业收入，不需要再贷记应交税费——应交增值税？（19万货款其实应该有184466.02是营业收入，应交增值税5533.98） 如果全部19万货款全部记主营业务收入，那申报表填写时销售额一栏应该填写19万还是填写184466.02
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你好！需要贷记应交税费——应交增值税的
2022 04/14 13:49
蒋飞老师 
2022 04/14 13:49
销售额一栏应该填写184466.02的
84784996 
2022 04/14 13:51
即使是免税也要把那部分应交税费增值税在分录上列出来是吧，不然季度利润表上的营业收入金额是包含了税金的。
蒋飞老师
2022 04/14 13:52
免税，就不用体现增值税的。
84784996
2022 04/14 13:53
我就是免税啊，所以我才问还需不需要提现在分录上，还有申报表填写的金额
蒋飞老师
2022 04/14 13:53
1、2、3月需要体现增值税的
4月以后免税就不用体现增值税了
84784996
2022 04/14 13:56
比如这个19万，这个季度填报的话销售额那里我还是填写184466.02，下个季度我就直接填19万？
蒋飞老师
2022 04/14 14:43
是的，你的理解很对
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