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企业所得税季报，第一季度期初数据是一月份的期末数据，还是12月末的期末数据
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你好，企业所得税季报，第一季度期初数据是上年12月末的期末数
2022 04/14 14:05
84784949 
2022 04/14 14:09
现在企业没有销项只有进项，如果已经做了抵扣认证，每月发也进行了增值税报税，形成了进项税的留底，那么以后有销项时，这些进项是不是就不能再抵扣了？
邹老师 
2022 04/14 14:11
你好，进项税额可以结转以后月份抵扣啊
(如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)
84784949
2022 04/14 14:14
哦，那我还想再问个问题，就是所得税汇算清缴时，103资产总额，是四个季度的平均数之和，还是第四季度的平均数，还是四个季度的平均数加起来之后再除以4
邹老师
2022 04/14 14:15
你好
资产总额=4个季度的资产总额平均数之和/4
季度平均数=（季度期初资产总额+季度期末资产总额）/2
84784949
2022 04/14 14:19
打个比方，一二三季度都是0，第四季度10月没有，12月的期末是300万，那第四季度的平均数是150万，全年的资产总额是不是37.5万
邹老师
2022 04/14 14:20
你好，是的，是这样的
84784949
2022 04/14 14:32
老师好，印花税，企业没有印花税，怎么填报这个
邹老师
2022 04/14 14:36
你好，企业没有印花税，就按0申报就是了
84784949
2022 04/14 14:37
印花税怎么零申报
邹老师
2022 04/14 14:43
你好，登录电子税务局，点击申报表，计税依据栏次填写0，然后提交申报
84784949
2022 04/14 14:45
先点击税源采集吗？
邹老师
2022 04/14 14:50
你好，需要先做税源信息采集的
84784949
2022 04/14 14:57
做完税源采集之后呢
邹老师
2022 04/14 15:03
你好，点击申报表，计税依据栏次填写0，然后提交申报
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