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老师您好,公司每个月的15号发放上个月的工资。那请问一下,会计分录应当是什么样子的呢?是不是要发放上个月的工资,再计提这个月的工资?

84784957| 提问时间:2022 04/14 14:07
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小菲老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
同学,你好 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2022 04/14 14:07
84784957
2022 04/14 14:27
那老师请问一下,3月份的银行流水扣除的社保公积金是3月份的工资相关吗?还是和2月份的工资相关
小菲老师
2022 04/14 14:28
同学,你好 3月份的银行流水扣除的是2月份
84784957
2022 04/14 14:35
好的,谢谢老师
小菲老师
2022 04/14 14:37
不客气,满意请5星好评,谢谢
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