问题已解决
老师您好,公司每个月的15号发放上个月的工资。那请问一下,会计分录应当是什么样子的呢?是不是要发放上个月的工资,再计提这个月的工资?
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速问速答同学,你好
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2022 04/14 14:07
84784957
2022 04/14 14:27
那老师请问一下,3月份的银行流水扣除的社保公积金是3月份的工资相关吗?还是和2月份的工资相关
小菲老师
2022 04/14 14:28
同学,你好
3月份的银行流水扣除的是2月份
84784957
2022 04/14 14:35
好的,谢谢老师
小菲老师
2022 04/14 14:37
不客气,满意请5星好评,谢谢