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请问，缴纳季度企业所得税分录？要计提？
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你好
缴纳季度企业所得税分录是
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
之前需要计提一笔
借：所得税费用 ，贷：应交税费—企业所得税
2022 04/14 14:28
84784979 
2022 04/14 14:34
缴纳和计提年度的企业所得税分录也是一样？
邹老师 
2022 04/14 14:42
你好，汇算清缴补交所得税，分录是
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
84784979
2022 04/14 15:13
没有增加费用发票，如果这样，抵消不了以前年度损益调整了
邹老师
2022 04/14 15:20
（是针对这个回复有什么疑问吗）
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