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计提增值税及附加怎么样做凭证分录？然后增值税及附加能不能抵所得税？还是要在税前扣除？
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您好，借税金及附加，贷应交税费应交～～，附加税可以抵扣企业所得税
2022 04/14 16:18
84785027 
2022 04/14 16:59
你的意思是，增值税不可以抵扣企业所得税，但是附加税可以抵是吗？
84785027
2022 04/14 17:03
我看到网上说借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税
小林老师 
2022 04/14 17:04
您好，增值税是需要具体分析，若计入损益科目，是可以抵扣企业所得税
84785027
2022 04/14 18:25
那什么情况下可以记入损益类？有什么情况下不能计入损益类呢？
小林老师
2022 04/14 18:28
您好，比如处置固定资产缴纳增值税，就计入损益
84785027
2022 04/14 22:52
城市建设维护费、教育附加费等可以抵所得税吗？
小林老师
2022 04/14 23:38
您好，是可以税前扣除
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