免费问答

老师，我只把销项截平了

因为进项有多10几万

进项科目和销项科目都结转平。

老师截不平，应为进项有20几万，销项才，7.5万

这样处理 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

老师，我还要留抵的，可以直接挂在进项税额上待下期再结转呢

现在也不是年末，到了年末再结转到多交增值税上

你如果平时不想结转，年末结转也可以。