免费问答

老师记账凭证和发票日期是不一样的呀老师

所以第一个应该不用计入对叭

题里的需要调整

都应该怎么调整呀老师

麻烦老师再写一下借贷呗

同学，您好。日期可以不一样，但是月份的得一样呀，也就是我们所说的会计期间。记账凭证是1月，那也就计入了1月份的收入里。所以要把甲，乙，丙的收入计入到12月份。因为已经结账了，所以要用以前年度损益调整，不考虑相关税费。调减收入借贷如下，借：以前年度损益调整贷：应收账款等相关科目.同时结转借：利润分配—未分配利润贷：以前年度损益调整，调增收入则做相反会计分录。

同学，您好。99年的收入调增（加上）甲乙丙的合计金额，调减（减去）丁的金额。

老师 没看太懂

您能借贷分开写一下吗

老师 金额怎么算

没看太懂

同学，您好。我手机打字不方便。不着急我就明天上班给你回复。

或者你把问题发出来，我之前说的借贷是针对99年。

老师 不着急的

明天给我回复就可以啦

麻烦老师啦

没注意时间 一看这么晚了，打扰到老师休息了

同学，您好。没关系，就是晚上答题有点不方便。本题的题目是销售截止测试，第一：题目中甲乙丙客户，发票日期跟出库日期都是99年12月，也就是业务发生期在99年12月，应该计入99年12月的收入，但是凭证凭证日期是00年1月份，也就是说计入了00年1月销售收入中去了。所以要把这部分的收入通过以前年度损益调整确认到99年12月去。借：应收账款-甲   120000   -乙   28000   -丙68000  贷： 以前年度损益调整     216000   同时结转借：以前年度损益调整    216000   贷：利润分配—未分配利润  216000，第二：丁的业务恰好跟甲乙丙相反，则应该在99年12月冲减这笔收入，这笔收入业务发生日期在00年1月，应该确认为00年1月的收入。会计分录如下：借：以前年度损益调整   54376   贷：应收账款-丁    54376.同时结转借：利润分配—未分配利润    54376贷：以前年度损益调整54376。收入截止测试就是测试收入是不是属于本期，是否有提前确认收入，或者推迟确认收入。本题中甲乙丙属于推迟确认收入，丁属于提前确认收入。

好的 谢谢老师

不用谢，好好努力，加油