00:10:00
问题已解决
老师请教下，之前是小规模纳税人，后来转为一般纳税人，小规模纳税人时有收到专票，后来一般纳税人后认证抵扣进项时勾选以前收到的进项，这分录该怎么处理呢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
小规模期间做账是怎么做的呢？
2022 04/14 17:08
84785001 
2022 04/14 17:10
小规模时直接全挂主营业务成本了
东老师 
2022 04/14 17:10
借着有成本负数借应交税费，应交增值税进项税。
84785001
2022 04/14 17:11
跨年度了，分录也是这么做吗
东老师
2022 04/14 17:13
通过以前年度损益调整
84785001
2022 04/14 17:14
老师能帮忙写下详细分录吗，感谢
东老师
2022 04/14 17:15
借以前年度损益调整，贷应交增值税进项税额进项税额 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
84785001
2022 04/14 17:21
老师都是写负数吗
东老师
2022 04/14 17:21
那个不需要写复数。
84785001
2022 04/14 17:23
借以前年度损益调整20
贷应交增值税进项税额进项税额 20
借利润分配未分配利润 20
贷以前年度损益调整20
这样进项税额余额变成负数了？
东老师
2022 04/14 17:25
这下是额，本来就是负数啊。
84785001
2022 04/14 17:28
迷糊~~~那我还需要做结转分录吗
东老师
2022 04/14 17:28
增值税你可以像平时一样结转。
阅读 221
描述你的问题，直接向老师提问
750
意见反馈
