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老师 冲回往年多计提的成本 该怎么做会计分录 之前的会计分录是这样做的： 借：主营业务成本-暂估 贷：应付账款-暂估成本
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你好，冲回往年多计提的成本
借：应付账款-暂估成本
贷：以前年度损益调整—主营业务成本
2022 04/14 17:59
84784950 
2022 04/15 09:41
那这样不会影响今年的成本？
邹老师 
2022 04/15 09:44
你好，不会，因为没有通过今年的损益科目核算。
84784950
2022 04/15 09:46
就做这个分录即可？
邹老师
2022 04/15 09:52
你好，还需要把以前年度损益调整—主营业务成本，结转到 利润分配—未分配利润
84784950
2022 04/15 09:52
整套下来的所有会计分录怎么写？麻烦请写一下 谢谢
邹老师
2022 04/15 09:57
你好，冲回往年多计提的成本
借：应付账款-暂估成本
贷：以前年度损益调整—主营业务成本
结转
借：以前年度损益调整—主营业务成本
贷： 利润分配—未分配利润
84784950
2022 04/15 11:00
老师 该结转分录是手工结转吗
邹老师
2022 04/15 11:09
你好，手工做账是自己录入，软件做账是自动生成的
84784950
2022 04/15 11:11
我可以直接跳过以前年度调整 这样做分录可以吗？
借：应付账款-暂估
贷：利润分配-未分配利润
邹老师
2022 04/15 11:17
你好，不应当这样处理的
84784950
2022 04/15 11:23
因为这个是以前的老师这么说的 然后我做账之后发现不太对劲
84784950
2022 04/15 11:24
也是问这边的老师
邹老师
2022 04/15 11:31
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784950
2022 04/15 11:48
是哦 您这做分录 之前的老师告诉我借：应付账款-暂估
贷：利润分配-未分配利润
当时我还问不过以前年度调整都可以吗？当时的老师说可以
邹老师
2022 04/15 11:52
你好，有这个（以前年度损益调整）科目，就需要通过这个科目核算才是啊
84784950
2022 04/15 11:57
之前听那个老师做了 这个月怎么做分录调整？
邹老师
2022 04/15 12:01
你好，你可以把之前做的分录冲销。然后按我回复的处理
84784950
2022 04/15 14:28
明白了 那通常摘要写什么
邹老师
2022 04/15 14:31
你好，摘要可以是：冲销往年多计提的成本
84784950
2022 04/15 14:56
不是 我的意思分录冲销那个分录怎么写摘要
邹老师
2022 04/15 15:02
你好，摘要可以是：冲销往年多计提的成本
这个就是冲销那个分录的摘要啊
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