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老师你好，公司是小规模纳税人，现形政策增值税已经不按3、1，0%处理，是减免了那账务处理应该怎么写？ 借银行存款1000， 贷转主营业务收入 贷应交税费-减免税费 结转减免税费 借应交税费-减免税费， 贷营业外收入 借应交税费，减免税费， 贷营业外收入 老师这样分录做的对吗？那应交税费增值税具体数据是多少啊？按3%去核算，营业外收入是按3%核算的吗？
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同学，你好，免税那个计接计到主营业务收入可以了，
2022 04/14 19:34
84785039 
2022 04/14 19:39
老师说的意思是借银行存款1000，贷主营业务收入1000，不用提现应交税费了是吗？也不用有营业外收入体现，不缴纳所得税
刘艳红老师 
2022 04/14 19:40
这里只是不用交增值税，所得税还是要交的。
84785039
2022 04/14 19:41
老师就是正常做分录，
借银行存款
贷主营业务收入
是不是就不用做营业外收入了？
刘艳红老师
2022 04/14 19:42
是的，就是这样做的，不用再做到营业外收入了
84785039
2022 04/14 19:43
因为原来不超过45万的时候，应交税费转到营业外收入
怕理解错了，但少纳税了
刘艳红老师
2022 04/14 19:43
没事了，你理解是对的
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