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建筑公司本季度只有预交异地所得税，需要计提吗？
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您好
建筑公司本季度只有预交异地所得税，不需要计提
2022 04/14 20:22
84785001 
2022 04/14 20:26
不是实际交的，也不需要进费用吗？
bamboo老师 
2022 04/14 20:26
预缴的 暂时不要计提进费用
84785001
2022 04/14 20:28
那什么时候才能进？我这个月利润100.预交 50。这个怎么做分录呀？
bamboo老师
2022 04/14 20:29
这个月利润100.预交 50
季度有利润？单位税率多少？
84785001
2022 04/14 20:30
就是季度利润100
84785001
2022 04/14 20:31
我都睡得说的，现在是有优惠2.5税率
84785001
2022 04/14 20:32
所得税现在有优惠税率2.5%
bamboo老师
2022 04/14 20:32
季度有利润100 优惠2.5税率
借：所得税费用 2.5
贷：应交税费-企业所得税 100*0.025=2.5
84785001
2022 04/14 20:33
这个预交的什么一直不处理呀？
bamboo老师
2022 04/14 20:33
计提所得税后 自动就抵减了预缴的啊
84785001
2022 04/14 20:33
都已经预交了，这个月算下来只是交2.5。不能直接抵消了吗？
bamboo老师
2022 04/14 20:34
填申报表的时候 预缴栏次填写 就可以抵消了啊
会计科目 比如预缴的时候借方50 现在计提2.5 应交税费-企业所得税借方还剩47.5啊
84785001
2022 04/14 20:35
就是预缴的这个所得税不在我3月底利润表那个所得税里面包含着吗？；三月我那个所得税只计提个2.5，就是利润表里面所得税就是2.5对吗？
bamboo老师
2022 04/14 20:35
利润表里面所得税就是2.5 是的
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