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某市汽车制造业为增值税一般纳税人,2021年5月,有关生产经营业务如下: 1. 将本企业自用车辆后视窗的广告位提供给嗒嗒公司贴广告,取得嗒嗒公司支付的含税价款5万元;将本企业外墙广告位租给鸿雁广告公司发布广告,取得鸿雁公司支付的含税价款8万元。 2. 购置门面房,取得按一般计税方法开具的增值税专用发票注明金额400万元。 (Note:Ignore小汽车消费税,小汽车成本利润率8%。)   计算该企业应交纳的增值税。  

84784959| 提问时间:2022 04/14 21:14
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
业务1销项税额的计算 5/1.13*0.13+8/1.09*0.09=1.24
2022 04/14 21:29
暖暖老师
2022 04/14 21:29
业务2可以抵扣进项税额400*9%=36
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