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老师好！汇算清缴时之前已结转的成本发票没有取得，那么调减的这部分成本需要做账务处理吗？比如结转了20万，但是发票只取得了15万，那么没有发票的5万需要做账吗？
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实际业务由没有发票的，不需要做账务处理，你只需要调增就可以的，是增加你的利润，
不需要做账务处理的
2022 04/15 09:46
84785010 
2022 04/15 09:51
老师，调增了就不亏损了，但是账面上还是亏损的，那这个差异就一直存在吗？
郭老师 
2022 04/15 09:52
增加了利润怎么是亏损？
郭老师
2022 04/15 09:52
调增调减是针对利润来的。
84785010
2022 04/15 09:58
老师，我是说汇算清缴时只是在所得税报表上调了，账面上四季度末就是亏损的，那不做账务处理账面上还是亏损，之前没做过就是不懂这块，麻烦老师指导下
郭老师
2022 04/15 10:01
之前申报给税务局的财务报表不要修改，然后你第四季度还是按照调整之前的申报
你之前亏损之后，调增之后还是亏损的，不需要交税就可以的。
84785010
2022 04/15 10:06
老师，因为之前有预缴，现在就是不想让退税，所以才调增，事实上就是没有发票也需要调增，我就是不知道调增之后就不亏损了，但是账面上还是亏损的，不知道这个咋处理
郭老师
2022 04/15 10:07
你好，账面上还亏损的，这个不用管的。
郭老师
2022 04/15 10:07
账上就是不用做处理的，一个是会计利润，一个是税法的利润，这个可以忽略这个差异的。
84785010
2022 04/15 10:17
就是说账上还是按照之前亏损的继续往下做，不需要任何调整
郭老师
2022 04/15 10:18
对的是的，是这么做的。
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