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问题已解决
您好，老师，我们去年11月销售给客户货物，已经开了增值税专用发票给客户，客户已经收货付款。今年4月客户说要退货一小部分，退货金额1300元，因为这张发票之前客户已经抵扣了，所以客户开了红字申请表给我们，我们开了红冲发票，然后把退货的金额1300元减了，重新开了发票给他们，现在我这边要怎么做账，还有涉及到跨年了，汇算清缴时收入需要调减吗？
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不需要调整，直接做今年的业务就可以
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
销项税额（红字）
货品退库
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
2022 04/15 09:44
84785004 
2022 04/15 09:48
是金额小，不用调是吧？
84785004
2022 04/15 09:50
那还要退给客户1300元，这个怎么做账？
84785004
2022 04/15 10:12
老师，分录是不是这样做
银行存款-1300
应收账款-1300
廖廖老师 
2022 04/15 10:14
退款的分录同学这样做是可以的
84785004
2022 04/15 10:19
好的，谢谢
廖廖老师
2022 04/15 12:20
好的，很高兴能解决同学的问题，帮老师评价下，谢谢
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