免费问答

那税款已经交过了老师

可以不可以调整年报老师

同学你好，可以年报做调整

怎么调整老师具体分录说一下

你结转的分录正常的写一下

我1月份补计提21年12月计提所得税再发放了，这样对不对老师。 结转的做正常分录那年报怎么调？

 一、执行企业会计准则，比较常用的两种做法参考如下： 方案一、补缴的税款金额大，对会计报表影响重大，需要调整以前年度损益： 1、确认补缴企业所得税税额： 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费—应交企业所得税， 2、缴纳企业所得税时： 借：应交税费—应交企业所得税， 贷：银行存款， 3、结转以前年度损益调整： 借：利润分配—未分配利润， 贷：以前年度损益调整， 4、 调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金，则不需要该笔分录) 借：盈余公积—法定盈余公积， 盈余公积—任意盈余公积， 贷：利润分配—未分配利润， 方案二、对会计报表影响不重大，简化处理可以直接计入当期损益： 1、确认补缴企业所得税税额： 借：所得税费用， 贷：应交税费—应交企业所得税， 2、缴纳企业所得税时： 借：应交税费—应交企业所得税， 贷：银行存款， 二、执行小企业会计准则的企业，账务处理可参考： 1、确认补税金额： 借：所得税费用（补税金额）， 贷：应交税费—应交企业所得税（补税金额）， 2、实际缴税： 借：应交税费—应交企业所得税（补税金额）， 贷：银行存款（补税金额）。

那结转的那个成本呢

如转成本是，借主营业务收成本，贷库存，你调整分录，借以前年度损益调整，贷库存，借利润分配，贷以前年度损益调整

谢谢老师

同学你好，不客气的

那年报表怎么调老师您还没说

年报有个期间调整报表，直接调整就可以了

谢谢老师

同学你好不客气的