免费问答

借：库存商品 贷：应付账款

你好，结转到了成本吗？如果没有的话，借应付账款贷库存商品， 借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷应付账款。

结转成本了老师

然后再补上一个分录，借库存商品贷利润分配未分配利润， 借利润分配未分配利润贷库存商品

暂估入库： 借：库存商品 贷：应付账款 暂估冲回： 借：库存商品（红字） 贷：应付账款（红字) 收到发票入库： 借：库存商品 应交税费-增值税 贷：应付账款 如果结转成本： 借：利润分配-未分配利润 贷：库存商品 老师，是这样吗？

你好，你少了一个分录，暂估结转成本的分录。

暂估入库： 借：库存商品 贷：应付账款 暂估结转： 借：主营业务成本 贷：库存商品 暂估冲回： 借：库存商品（红字） 贷：应付账款（红字) 收到发票入库： 借：库存商品 应交税费-增值税 贷：应付账款 如果结转成本： 借：利润分配-未分配利润 贷：库存商品 这样合适吗？当时我结转成本没考虑增值税的问题，现在是不是都要冲回重做？

还少了一个分录，借库存商品贷利润分配未分配利润，其他的是正确的。

如果我当时没有结转成本，我要把这张发票放到去年，怎么进行账务处理？

去年结转成本是不是要同时冲回？

如果没有的话，借应付账款贷库存商品， 借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷应付账款。

如果没有结转成本，就做这个就可以的。

借：以前年度损益调整 贷：库存商品 借:利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这个分录什么情况会用到？

这个是企业会计准则用的，我上面写的是小企业会计准则的。

那能麻烦老师给我一个完整的账务处理分录吗?

借应付账款贷、库存商品 借库存商品贷，以前年度损益调整 借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款 借以前年度损益调整贷库存商品， 然后把以前年度损益调整余额结转到利润分配未分配利润，你看一下哪一个金额大就可以的。

好的，谢谢老师

不用客气，工作愉快。