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上一年第四季度有交企业所得税，忘了计提怎么办？
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补上就可以的，这个是第一季度今年的吗。
2022 04/15 10:27
郭老师 
2022 04/15 10:26
借所得税费用贷应交税费企业所得税。
84784993 
2022 04/15 10:29
你看清楚了在问答，上一年第四季度的企业所得税忘了计提，在今年1月缴纳的，怎么处理？
郭老师
2022 04/15 10:31
借利润分配未分配利润
贷应交税费企业所得税
补计提
84784993
2022 04/15 10:39
你能不能把分录写全，补记的分录，和今年的缴纳的分录都写清楚
郭老师
2022 04/15 10:40
计提
借利润分配未分配利润
贷应交税费企业所得税
缴纳
借应交税费企业所得税，
贷银行存款
84784993
2022 04/15 10:41
不用通过以前年度损益调整这个科目嘛？
郭老师
2022 04/15 10:42
借以前年度损益调整贷应交税费，企业所得税
借应交税费企业所得税贷银行存款
借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整，这个是企业会计准则做账的，
我写的是小企业会计准则做账的，你看一下你自己的用哪一个。
84784993
2022 04/15 10:47
哦，知道了，那这个对今年的做账有什么影响，对2021年的汇算清缴有什么影响呢？数据按2021年的利润表填列还可以吗？
郭老师
2022 04/15 10:50
你好影响报表勾稽关系不一致，其他的没有影响的，对交税方面没影响的，这个没有关系，可以忽略的。
汇算清交还是按照你之前没有计提的来
郭老师
2022 04/15 10:50
二一年的利润表还是按照没有计提的来，你申报给税务局的年报利润表也是这么做。
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