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当年会计利润1000万，税率25%，库存商品年初账面余额为200万元，已提跌价准备80万元；年末账面余额为350万元，相应的跌价准备为110万元，所得税咋处理，当期调增还是调减，确认的是递延资产还是负债
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你好，当期调增110-80＝30.确认新增递延所得税资产30*25％＝7.5
2022 04/15 11:07
84785013 
2022 04/15 11:57
老师当期的我能理解，递延的话不是年初形成可抵扣80，年末形成可抵扣110，合计形成190吗
张壹老师 
2022 04/15 12:02
你好，不是这么理解的，年初80，年末可抵扣110，本期发生可抵扣110-80＝30
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