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老师，暂估的成本拿不回发票 年底企业所得税汇算清缴做纳税调整填在哪里呀
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纳税调整明细表扣除项目其他30栏里面。
2022 04/15 11:12
84785008 
2022 04/15 12:55
老师，想问下，2021年暂估的成本，应付账款～暂估 现在企业所得税汇算清缴我已经把暂估成本全额调整交税了，那资产负债表上的应付账款～暂估余额还一直挂着？怎么处理才能把这个资产负债表应付账款～暂估的余额去掉呢？
郭老师 
2022 04/15 12:56
计好实际这个是虚增的业务吗？如果是的话，借应付账款贷利润分配。
84785008
2022 04/15 12:58
当时老板说暂估上成本，他去拿发票回来，40万 到现在还没有发票回来就叫我调增交所得税了，那这个分录是做到2022年的4月份了？
郭老师
2022 04/15 12:58
借应付账款贷利润分配未分配利润，做这个就可以的。
84785008
2022 04/15 13:00
在2022年的4月份做可以吗？
郭老师
2022 04/15 13:03
可以的，可以这么做。
84785008
2022 04/15 13:04
好的 谢谢老师
郭老师
2022 04/15 13:06
不用客气，工作愉快。
84785008
2022 04/15 13:24
老师，做这个分录的话 今年的未分配利润不是增加了？
郭老师
2022 04/15 13:26
你好，对的是的，你需要调增汇算清缴的时候，调增影响的是二一年的利润。
84785008
2022 04/15 13:40
老师，应该是做借应付账款 贷 以前年度损益吧？这样就不会影响2022年利润了
郭老师
2022 04/15 13:42
你好，对的是的，是这么做的。
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