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去年有一笔材料款全部入费用了 现在汇算清缴发现入多了 可以通过跨期扣除费用做纳税调增吗 那账如何做呢 小企业会计准则不入递延所得税资产对不 ？借：所得税费用 贷：应交税费——企业所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：所得税费用 这样做对吗 ？
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对的
这个分录修改一下
需要补税的，借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税。
2022 04/15 11:56
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去年有一笔材料款全部入费用了 现在汇算清缴发现入多了 可以通过跨期扣除费用做纳税调增吗
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老师.小企业会计准则下，汇算清缴补交的所得税，分录做借所得税费用，贷应交税费？还是做借未分配利润，贷应交税费？用所得税费用这个科目和用利润分配—未分配利润科目有什么不一样吗？
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小企业会计准则，今年所得税汇算清缴补缴了企业所得税，分录如何做，是借 所得税费用，贷 应税费应交交所得税，还是做借 未分配利润，贷 应交税费应交所得税
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老师，小企业会计准则，上年度所得税利润做分录：
借所得税费用
贷应交税费一应交所得税
结转：
借：本年利润
贷：所得税费用
今年收到汇算清缴退税：
借：银行存款
贷：应交税费一应交企业所得税
借：应交税费一应交企业所得税
贷：利润分配一未分配利润
这样做对吗？
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借递延所得税资产 贷所得税费用后要再做一笔借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
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