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问题已解决
2021年9月购买的固定资产，10月按年限平均方计提折旧，至2022年3月都没有做一次性扣除，2021年的年终汇算清缴中还是可以做一次性扣除是吗？
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没有问题，可以一次性扣除的。
2022 04/15 12:12
84784978 
2022 04/15 12:12
2021年不用缴纳企业所得税的情况下就不用做一次性扣除？如果有需要缴纳企业所得税的情况下就做一次性扣除？
东老师 
2022 04/15 12:13
对，你需要交税的时候再做。
84784978
2022 04/15 12:14
如果2021年不用缴纳企业所得税的情况下做了一次性扣除，是不是就会出现企税的负数？这个负数可以冲销2022年需要缴纳企业所得税的成本吗？
东老师
2022 04/15 12:15
对，这个复数就是你的亏损的记录。
84784978
2022 04/15 12:17
这个亏损的记录可以抵减2022年1季度预缴需要缴纳企业所得税？
84784978
2022 04/15 12:21
2021年的年终汇缴在2022年第一季度预缴申报前申报的话，这个亏损的记录可以抵减2022年1季度预缴需要缴纳企业所得税？
东老师
2022 04/15 12:21
对，是可以抵扣一季度的盈利。
84784978
2022 04/15 12:48
如果可以抵减，抵减金额在企业所得税申报哪个项目体现
东老师
2022 04/15 12:48
在弥补亏损里面可以看到。
84784978
2022 04/15 13:00
2022年第一季度预缴申报后，2021年的年终汇缴才申报的话，这个亏损的记录可以抵减2022年2季度预缴需要缴纳企业所得税？
东老师
2022 04/15 13:03
对，你做了汇算清缴的以后就可以弥补亏损。
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