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问题已解决
小林老师好！我们是小微企业投资有限公司，营业范围有销售钢材，2021.11月在一家供应商那进了一批钢筋材料，当时供应商只给了发货清单，2022.1月才能开发票给我们公司，我想问老师:分录怎么做？谢谢！
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您好，那您可以按实际入库做暂估
2022 04/15 13:44
84785011 
2022 04/15 14:23
小林老师您好！之前有问过您这个问题，但现在又有疑问，以下是之前问的截图
84785011
2022 04/15 14:28
上传不了截图给你
小林老师 
2022 04/15 14:58
您好，不好意思，我也记不得了
84785011
2022 04/15 14:58
怎么才能上传截图给你看到呢
小林老师
2022 04/15 15:00
您好，没事！就是依据发票才冲回暂估，入库可以先挂账暂估
84785011
2022 04/15 15:10
我把这批材料从入库到付款的流程跟你说一遍，你可以告诉我每一笔详细分录吗？ 麻烦您了
1、我公司2021年11月从供应商那购入钢材11万元，当时只有发货清单未开发票， 当月我公司将这批11万钢材销售出去；
2、2022年1月我公司支付供应商11万元货款；
3、2022年3月 供应商开了11万元货款的发票给我们公司。
84785011
2022 04/15 20:25
1.暂估入账:借库存商品-钢材 11万
贷应付账款-暂估11万
出库:借主营业务成本11万
贷库存商品-钢材11万
2.红冲暂估:借库存商品-钢材 -11万
贷应付账款-暂估-11万
预付货款:借预付账款-xx公司11万
贷:银行存款11万
3.收到发票:借库存商品-钢材11万
贷预付账款-xx公司11万
这是我做的分录，请老师点评
小林老师
2022 04/15 20:47
您好，
1.暂估入账:没问题
2.红冲暂估:借库存商品-钢材 -11万
贷应付账款-暂估-11万
预付货款:借应付账款-xx公司11万
贷:银行存款11万
3.收到发票:借库存商品-钢材11万
贷应付账款-xx公司11万
小林老师
2022 04/15 20:47
您好，您这个是暂估金额准确
84785011
2022 04/15 21:21
老师，预付货款为什么是借应付账款的科目呢
小林老师
2022 04/15 21:30
您好，都是往来科目，方便核算
84785011
2022 04/15 22:08
明白了，谢谢小林老师的耐心
小林老师
2022 04/15 22:11
您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
84785011
2022 04/15 22:27
下次还找您，向您多学习！好老师！
小林老师
2022 04/15 23:03
您好，您客气，互相支持
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