00:10:00
问题已解决
出口免抵税额是可以抵减内销部分的应纳税额，如果当月销项4万，进项2万，当期出口免抵税额1万，那我本月应该交多少增值税？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，本月应该交增值税＝4-2＝2万．
2022 04/15 13:36
84785036 
2022 04/15 13:38
那出口免抵税额哪部分呢
84785036
2022 04/15 13:39
不是可以抵减内销部门的应纳税额吗
张壹老师 
2022 04/15 13:39
你好，你销项税4万，进项税2万，你抵了2万，还有要交2万增值税
84785036
2022 04/15 13:52
我那个进项是国内进行发票抵扣的呀
还是说免抵税额就是当期的进项税额
84785036
2022 04/15 13:53
其实 我不太明白递减内销的应纳税额具体是指递减的哪部分？怎么个抵减法？
84785036
2022 04/15 13:54
现在免抵税额不是要交附加税吗？如果不能抵减当期的应纳税额，那岂不是增加了税负？
张壹老师
2022 04/15 13:56
你好，免抵税额是不是进项税额，免抵税额是你计算的出口退税减去你实际出口退税的金额，是要交附加税的
84785036
2022 04/15 13:57
实际出口退税的金额怎么算？如果所有报关单金额加起来是1000美元，征税率及退税率均为13
张壹老师
2022 04/15 13:59
你好，你计算的退税额是1000*汇率*13％．
再看你的增值税报表的留抵是多少，如果留抵是多少，二者取小退税，
收到的退税和计算的退税差就是免抵税额
84785036
2022 04/15 14:00
我们没有期末留底，那也就是免抵税额没什么用咯？
84785036
2022 04/15 14:00
还增加了税负（多交附加税）
张壹老师
2022 04/15 14:01
没有期末留抵，全部变为免抵了，交附加税
84785036
2022 04/15 14:02
那账上怎么结平？产生免抵税额我分录是；
借"应交税费-应交增值税（出口递减内销）贷；应交税费-应交增值税（出口退税）
张壹老师
2022 04/15 14:04
你好，免抵税额分录
借:税金及附加贷:应交税费-应交城市建设维护税
应交税费-应交教育附加
应交税费-应交地方教育附加
84785036
2022 04/15 14:05
您这个是附加税的分录吧
张壹老师
2022 04/15 14:07
是的，免抵税额是交附加税，没有其他分录的
阅读 99
描述你的问题，直接向老师提问
429
意见反馈
