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老师，您好，我们公司是小规模的企业，2021年的附加税计提多了，现在应该怎么做账务处理呢？
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你好，小规模的企业，2021年的附加税计提多了，冲销多计提
借：应交税费—附加税，贷：以前年度损益调整—税金及附加
2022 04/15 13:49
84785015 
2022 04/15 14:10
小规模没有设以前年度损益调整这个科目，可不可这样做分录呢？借：应交税费～附加税 贷：利润分配～未分配利润？
邹老师 
2022 04/15 14:11
你好，是执行的小企业会计准则，导致的没有 以前年度损益调整 这个科目吗
84785015
2022 04/15 17:17
是的是的
邹老师
2022 04/15 17:18
你好，那就这样处理
借：应交税费—附加税，贷：利润分配—未分配利润
84785015
2022 04/15 17:55
那报表需要修改吗？
邹老师
2022 04/15 17:56
你好，需要修改报表的应交税费，未分配利润数据
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