我当月取得100万元的进项，但是我只抵扣了50万元，剩余的50万元，我分月抵扣，但是问题是，我这50万元留下月的时候，我账务上是怎么写分录的？还有我后续抵扣了也是怎么写分录的？我现在主要是不会写分录，不考虑现在的税务政策，我就单纯问一些分录怎么处理？_税务

问题已解决

我当月取得100万元的进项，但是我只抵扣了50万元，剩余的50万元，我分月抵扣，但是问题是，我这50万元留下月的时候，我账务上是怎么写分录的？还有我后续抵扣了也是怎么写分录的？我现在主要是不会写分录，不考虑现在的税务政策，我就单纯问一些分录怎么处理？

84784960| 提问时间：2022 04/15 13:57

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小万老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师,税务师

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同学你好，你如果说的是你在综合服务平台只勾选抵扣了50万，还有50万没有勾选抵扣。在当月，收到进项票，应该在借方记应交税费-待认证进项税额 100，勾选了之后，就是借应交税费-应交增值税（进项税额）50 贷应交税费-待认证进项税额50.以后再勾选抵扣也是转到进项就好了

2022 04/15 14:06

84784960

2022 04/15 15:34

你给的这个分录有点乱，我想要一个完整流程的对应的分录

小万老师

2022 04/15 15:48

4月购进东西取得进项票借库存商品 100 借应交税费-待认证进项税 100（总共取得了3张票，税额分别为50、20、30）贷银行存款 200，本月月底勾选认证了50，借应交税费-应交增值税（进项税额）50 贷应交税费-待认证进项税额50. 5月月底勾选认证了20，借应交税费-应交增值税（进项税额）20 贷应交税费-待认证进项税额20. 6月底勾选认证了30，借应交税费-应交增值税（进项税额）30 贷应交税费-待认证进项税额30.

84784960

2022 04/15 16:14

思路明白了，分录也明白了，为啥你的是待认证进项，我的账套是待抵扣进项呢？

小万老师

2022 04/15 16:17

账套里面没有应交税费-待认证进项税额这个科目？？

84784960

2022 04/15 16:18

对哦，我的是叫待抵扣进项税额

小万老师

2022 04/15 16:25

自己新增加一个，待抵扣进项税额不是核算未认证的，他是一般纳税人辅导期用的