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老师建筑企业项目部没有银行账户，都是由集团代收代付工程款，我想问下这种往来的分录怎么做呢
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你好； 项目部是单独有会计核算吗？ 这个只是一个部门在核算是吗
2022 04/15 14:28
84785005 
2022 04/15 14:36
不是的老师，是单独的一个项目部，但是这个项目部没有银行账号，有独立的账套，支付工程款都是集团代付，假如说公司代收客户工程款，是怎么做分录我不太了解
meizi老师 
2022 04/15 14:40
你好； 那你们项目部要单独做 收入和成本 哇
84785005
2022 04/15 14:47
对呀，我有点搞不懂如何做往来
meizi老师
2022 04/15 14:52
你好； 你项目部就当成一个单独的公司来做账； 你就知道怎么处理 。 对方给你钱； 你做 借款的时候 ：借 银行存款贷其他应付款 ； 然后你取得收入 ：借其他应收款-集团贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税 ； 支付出去 借 成本或者费用贷银行存款
84785005
2022 04/15 14:54
谢谢老师
meizi老师
2022 04/15 14:58
不客气的。帮到你就好； 满意请给予评价
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