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老师，小企业会计准则21年跨年发票6万元，22年做借：利润分配-未分配利润 贷：应收账款 吗？影响22年汇算清缴吗
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不会影响他2022年汇算清缴
2022 04/15 14:35
84784988 
2022 04/15 14:35
东老师，那这样做分录后，21年汇算清缴需要调整什么吗
东老师 
2022 04/15 14:39
汇算清缴按照调整以后的财务报表申报。
84784988
2022 04/15 14:40
好的老师，如果21年计提了企业所得税，是不是要冲减
东老师
2022 04/15 14:44
如果多计提的话，肯定是需要冲销。
84784988
2022 04/15 14:47
老师，分录是借：应交税费-应交所得税，贷方呢
东老师
2022 04/15 14:47
带方式以前年度损益调整。
84784988
2022 04/15 14:48
老师，是小企业会计准则
东老师
2022 04/15 14:48
那就直接用未分配利润就可以。
84784988
2022 04/15 14:50
来票时，借：利润分配-未分配利润 贷：应收账款 冲所得税时，借：应交税费-应交所得税 贷：利润分配-未分配利润 这样吗老师
东老师
2022 04/15 14:53
对，没错，就是这么多账。
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