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个体户查账征收，从来不做账，我一月份开始做账，去年第四季度缴纳增值税500元，那我的账上一直要挂着负500元了，因为以前没做过账
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借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入或未分配利润
2022 04/15 15:06
84785003 
2022 04/15 15:09
专票，已经缴纳成功转营业外收入
文文老师 
2022 04/15 15:13
是，做上述分录，是为了平掉应交税费
84785003
2022 04/15 15:15
那我缴纳城建税是不是也要做这个分录？他去年又没做账
文文老师
2022 04/15 15:18
是的，也同样的处理
84785003
2022 04/15 15:18
摘要怎么写？
文文老师
2022 04/15 15:29
摘要可写 ：调整相关税费
84785003
2022 04/15 15:45
这个应交税应该是负数吧，老师对吗？
84785003
2022 04/15 15:49
借贷不平衡
文文老师
2022 04/15 15:59
应交税应该是正数
84785003
2022 04/15 16:00
我缴纳税费时候已经做过正数？
文文老师
2022 04/15 16:08
缴纳税费时候已经做过正数
借：应交税费（红字）
借：营业外支出
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