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老师好！企业所得税季报如果有一次性扣除该怎么填表？可以列举个例子吗？
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第一列填写原值，
第二列填写账上折旧的金额，
第三列填写一个月折旧的金额，
第四列填写一次折旧的金额，这个就是原值减去残值。
2022 04/15 15:48
郭老师 
2022 04/15 15:48
第五列填写第四栏减去第二栏的。
84784971 
2022 04/15 15:58
第三列填一个月的折旧额，而不是本年累计数？
84784971
2022 04/15 16:00
第四列填的一次性折旧的金额不是填资产不是填资产原值？是原值减残值？
郭老师
2022 04/15 16:01
对的是的，是这么做的。
84784971
2022 04/15 16:03
那第二列填的是本年累计数吧？
郭老师
2022 04/15 16:04
你好，对的是的，是这么做的。
84784971
2022 04/15 16:06
那第四列填的原值减残值，减去的残值是一个月的还是本年累计数？
郭老师
2022 04/15 16:10
你好，残值不是一年的，也不是一个月的5%，或者是3%的那一个。
84784971
2022 04/15 16:11
您告诉我这里的残值怎么算？
郭老师
2022 04/15 16:14
残值，自己设置残值率
0-5%
自己设置的。
84784971
2022 04/15 16:15
我的意思是这里减去的残值咋算？是用原值乘以残值率吗？
郭老师
2022 04/15 16:20
你好，原值如果是100，你设置的残值是5%的话，100减去100乘以5%。
84784971
2022 04/15 16:25
您的意思是第四列填95是吗？那如果这次填的是第一季度的。第二季度的第四列应该填多少？是也填95还是第二季度加上第二季度的填190？
郭老师
2022 04/15 16:29
是的是的，第二季度、第三季度、第四季度都是一样的。
84784971
2022 04/15 16:32
按这个例子来说，每个季度都填95？
郭老师
2022 04/15 16:34
对的是的，是这么做的。
84784971
2022 04/15 16:34
好的，谢谢您
郭老师
2022 04/15 16:39
不用客气，工作愉快。
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