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老师，我是12月填的减免税申报表，加计抵减政策，本月发生额为1~11月的进项税的10%，我应该如何做分录，做在几月，然后摘要怎么写
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你好； 在你们申报的当月去做分录的。
;实际缴纳增值税时,按应纳税额
借：应交税费--未交增值税
按实际纳税金额
贷：银行存款
按加计抵减的金额
贷：其他收益
2022 04/15 17:30
84784997 
2022 04/15 20:54
就按我说的情况我几月应该做
meizi老师 
2022 04/15 21:34
你好； 12月写减免申请表 ；在12月去处理分录
84784997
2022 04/15 22:00
为什么1.2月去做分录，12月不做呢，12月已经发生了啊，不应该做在12月吗也就是12月有这些进项税
meizi老师
2022 04/16 08:29
意思你12月填写的加计扣除，那你12月报的所属期是几月到几月的，如果是填写的1-11月期间的，不应该是一起在11月末就得做加计扣除的进项税计提的
84784997
2022 04/16 09:26
我12月填写的是1-11月的，那我应该什么时候做分录，做在几月，摘要怎么写
meizi老师
2022 04/16 13:24
你好 ； 摘要写 21年享受1-11月加计扣除进项税抵减 ； 然后 分录做 ： 在抵减的时候做 ： ;实际缴纳增值税时,按应纳税额
借：应交税费--未交增值税
按实际纳税金额
贷：银行存款；贷：其他收益
。同时你在11月末做做这笔分录 ；
84784997
2022 04/16 13:27
不是12月申报11月的吗？填的1-11月，做分录做在11月吗？并且12月交不着税，银行扣不了钱的，有留抵，没有留抵这个进项也够了啊
meizi老师
2022 04/16 13:28
你好； 那是因为你 12月报的11 ； 但是你之前应该是 没有享受 ；所以在12月一起报了1-11月合计金额 ； 税务局让你 报的 话； 就一起做 ； 如果你 不缴纳税费 ； 就只需要做 ： 借：应交税费--未交增值税 贷其他收益分录即可 这部分做 你们抵减的进项税 金额 ；
84784997
2022 04/16 13:32
1您的意思是我在12月做这笔分录吗？2然后我进项大于销项的时候没有结转过，直接留抵了，然后我做分录，摘要写加计递减1-11月进项税，借:应交税费_应交增值税_加计递减，贷:营业外收入_减免税收对吗
meizi老师
2022 04/16 13:43
你好 1.在11月末 去做 ； 12月申报的是11月的 （你们是 月报的话 ；在11月 去做 ）； 2.你有其他收益科目没有嘛 ； 如果没有 就做营业外收入 科目去； 对的
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