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问题已解决
老师，企业前两年因为会计多计提折旧100万，导致汇算清缴时调增100万。第三年企业会计按汇算清缴要求改正核算，按税法要求进行会计核算，即税会无差异了。那第三年汇算时，应该把前期调增的100万在第三年调减吗？如果不调减，那前期汇算调增的100万该如何处理？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，学员，稍等，老师看看
2022 04/15 17:32
84784971 
2022 04/15 17:41
好的，在线等
冉老师 
2022 04/15 19:47
你好，学员，这个是全部的题目吗
冉老师
2022 04/15 19:48
这个背景是完整的吗，学员
冉老师
2022 04/15 19:48
稍等，老师看看的，这个
冉老师
2022 04/15 19:48
这个有点复杂的，学员
冉老师
2022 04/15 19:48
内容有点多，稍等的
冉老师
2022 04/15 19:48
老师写完发你的，学员
冉老师
2022 04/15 19:48
1.首先要看，这个100万，会计上有没有冲回的
冉老师
2022 04/15 19:48
2如果第三年会计上冲回了，要纳税调减的
冉老师
2022 04/15 19:49
3、如果没有冲回，但是实际发生了，本期也要纳税调减的
冉老师
2022 04/15 19:49
4如果是没有冲回了，目前还没实际发生，也不需要纳税调整的
冉老师
2022 04/15 19:49
以上是分情况的所有处理的
冉老师
2022 04/15 19:49
以上是全部的解答过程的
冉老师
2022 04/15 19:49
这个题目的解题思路都是这样的
冉老师
2022 04/15 19:50
学员可以看看的，这个
冉老师
2022 04/15 19:50
有什么不明白的，还可以问的
冉老师
2022 04/15 19:50
祝你工作顺利，学员
冉老师
2022 04/15 19:51
这种题目都是这个思路的
冉老师
2022 04/15 19:51
重要的是掌握逻辑关系的
冉老师
2022 04/15 19:51
基本是掌握一道的话，其他的都会了
冉老师
2022 04/15 19:51
学员可以针对性的联系的
冉老师
2022 04/15 19:51
然后弄清楚，各个科目之间的关系的
冉老师
2022 04/15 19:51
以上是全部的解答过程的
冉老师
2022 04/15 19:51
这个题目的解题思路都是这样的
冉老师
2022 04/15 19:51
学员可以看看的，这个
冉老师
2022 04/15 19:51
有什么不明白的，还可以问的
冉老师
2022 04/15 19:51
祝你工作顺利，学员
84784971
2022 04/15 22:23
老师，我是占在事务所角度为客户提供所得税汇算清缴服务。客户前两年会计处理与税法有差异，已在所得税汇算清缴时调增了。
84784971
2022 04/15 22:25
现在第三年，会计按税法要求调整了，会计处理与税法处理本期没有差异了，还要把前两年的税会差异调回来吗？汇算清缴是调表不调账啊
84784971
2022 04/15 22:25
说白了，这个差异就是折旧的税会差异
84784971
2022 04/15 23:03
比如第一年会计折旧150，税法认50，汇算调增100。第二年会计折旧150，税法认50，汇算调增100。两年共调增200。第三年会计折50，税法认50，汇算时把前两年调增的200需要调减处理吗？
冉老师
2022 04/16 08:45
你好，学员，这个是全部的背景吗
冉老师
2022 04/16 08:45
这个是全部的题目吗
冉老师
2022 04/16 08:45
不好意思老师之前有点事的，没能及时回复
冉老师
2022 04/16 08:45
稍等，老师看看的，这个
冉老师
2022 04/16 08:45
这个有点复杂的，学员
冉老师
2022 04/16 08:45
内容有点多，稍等的
冉老师
2022 04/16 08:45
老师写完发你的，学员
冉老师
2022 04/16 08:46
是占在事务所角度为客户提供所得税汇算清缴服务。客户前两年会计处理与税法有差异，已在所得税汇算清缴时调增了。
冉老师
2022 04/16 08:48
现在第三年，会计按税法要求调整了，会计处理与税法处理本期没有差异，-----本期没有差异不需要调整的
冉老师
2022 04/16 08:48
这个差异就是折旧的税会差异，当期没有，就不需要调整
冉老师
2022 04/16 08:48
比如第一年会计折旧150，税法认50，汇算调增100。第二年会计折旧150，税法认50，汇算调增100。两年共调增200。第三年会计折50，税法认50，
汇算时把前两年调增的200不需要调减处理
冉老师
2022 04/16 08:48
这个200未来会产生税会差异时候，再调整的
冉老师
2022 04/16 08:50
以上是全部的解答过程的
冉老师
2022 04/16 08:50
这个题目的解题思路都是这样的
冉老师
2022 04/16 08:50
学员可以看看的，这个
冉老师
2022 04/16 08:50
有什么不明白的，还可以问的
冉老师
2022 04/16 08:50
祝你工作顺利，学员
冉老师
2022 04/16 08:50
这种题目都是这个思路的
冉老师
2022 04/16 08:50
重要的是掌握逻辑关系的
冉老师
2022 04/16 08:50
基本是掌握一道的话，其他的都会了
冉老师
2022 04/16 08:50
学员可以针对性的联系的
冉老师
2022 04/16 08:50
然后弄清楚，各个科目之间的关系的
冉老师
2022 04/16 08:50
以上是全部的解答过程的
冉老师
2022 04/16 08:50
这个题目的解题思路都是这样的
冉老师
2022 04/16 08:50
学员可以看看的，这个
冉老师
2022 04/16 08:50
有什么不明白的，还可以问的
冉老师
2022 04/16 08:50
祝你工作顺利，学员
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