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老师，去年的贷款利息，比如计提：借：财务费用，利息支出，贷：应付利息， 实际支付时：借：应付利息，贷：银行存款， 现在是这笔利息是我们集团公司支付给我们的，他们做了财务费用，我这边只能把这笔利息调整成和集团公司的往来。 跨年了，我现在怎么调整呢？？麻烦老师跟我详细说一下会计分录怎么做
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同学你好，这个如果金额不大或者集团公司没有特别要求的话，直接 借：银行存款 财务费用-利息支出 （红字） 如果对报表影响较大 就 借：银行存款 贷：以前年度损益调整
2022 04/15 17:41
84784969 
2022 04/15 22:16
25万的利息，金额有点大，计提部分的分录不用管吗？银行存款没有增加啊，就做一笔借：银行存款，贷：以前年度损益调整吗？未分配利润要不要做调整？
杨扬老师 
2022 04/15 22:24
还没收到款就记往来应收，以前年度损益调整 期末转入利润分配-未分配利润 期末报表要调整未分配利润期初数和本期数
杨扬老师
2022 04/15 22:25
对应的往来项目也要调整期初数
杨扬老师
2022 04/15 22:27
最好还是不要用以前年度损益调整 这个科目 调报表很麻烦 金额大的话税务那边还会要过问的
84784969
2022 04/15 22:30
那我直接把之前做的反过来做，借：银行存款，贷：应付利息，然后再做，借：其他应付款—某某公司，贷：银行存款，这样可以吗？
杨扬老师
2022 04/15 22:37
这样做的话你的应付利息和其他应付款没办法平账呀 如果你后期应付利息少计提来平账的话 其实跟冲红是一样的
84784969
2022 04/15 22:40
那就是，借：其他应付款，贷：财务费用（红字）就可以了吗
杨扬老师
2022 04/15 23:08
嗯嗯，这样是最简单的
84784969
2022 04/15 23:09
谢谢老师！
杨扬老师
2022 04/15 23:20
嗯嗯，同学不用客气。
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