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跨年了暂估的成本和实际发票的成本之间的差异怎么处理？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 前面老师说用以前年度损益调整，但是以前年度损益应该在借方还是贷方，我们是成本减少了，利润调增了
2017 04/14 17:18
84785005 
2017 04/14 17:30
老师之前的分录是:借：主营业务成本-油料费72000
主营业务成本-修理费61000
贷：应付账款-13300
84785005
2017 04/14 17:31
133000，少了一个零
84785005
2017 04/14 17:33
老师，现在我红字把那个凭证冲掉了，冲掉后补这个凭证对吗？
84785005
2017 04/14 17:35
借:主营业务成本-油料费73769.02
主营业务成本-修理费34000
以前年度损益调整 25230.98
贷:应付账款 133000
84785005
2017 04/14 17:45
老师，暂估和实际的差额怎么做分录？差额呢？
84785005
2017 04/14 17:56
好的，谢谢
84785005
2017 04/14 22:22
老师，这样做发票年度本月的成本那里是负数，差额就自动记入收入了，这样对吗？
王雁鸣老师 
2017 04/14 17:16
您好，记入发票年度的成本中。
王雁鸣老师
2017 04/14 17:19
您好，如果是以前年度损益调整，那就是在贷方。
王雁鸣老师
2017 04/14 17:35
您好，应该先红冲，借：主营业务成本-油料费，负数72000，主营业务成本-修理费，负数61000，贷：应付账款，负数133000。再按收到的发票，借：主营业务成本-油料费，50000，主营业务成本-修理费45000，贷：现金或者银行存款等科目，95000。
王雁鸣老师
2017 04/14 17:36
您好，不对的。
王雁鸣老师
2017 04/14 17:47
您好，差额不用处理了，按我上面的分录做了以后，差额自动的记入今年的主营业务成本科目去了。
王雁鸣老师
2017 04/14 18:05
您好，不客气。
王雁鸣老师
2017 04/14 22:24
您好，不是自动记入收入了，结转后，就变成了利润了。
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