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就这三个表，麻烦老师指点一下，谢谢啦

个人税是发工资时扣 其他的对 我 发你完整分录  你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担)  2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税  3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

就是个税这块没有弄明白，老师能详细写一下吗，谢谢！

员工的个税是发工资时扣下来，然后交到税务局。

按您的意思，会计分录是这个做，对吗？

还有接之前会计建账后，应付职工薪酬－工薪贷方余额是-2950元，这个怎么调整？谢谢

。稍等一下，我看一下再回复您。

你好 你发工资那笔分录 贷方没有贷应交税费个税，只写了社保，差这个，其他的对 

个人所得税，录成了银行存款，改一下应该就没问题了

还有接之前会计建账后，应付职工薪酬－工薪贷方余额是-2950元，这个怎么调整？谢谢

你好 找一一负数 的原因再调整 看是不是计提 少了 

知道了，谢谢老师！

不客气，祝工作学习愉快，