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总公司帮分公司缴纳企业所得税 所得税费用是分公司计提的 请问下总分公司的会计分录怎么做呢
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分公司 ：计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
支付所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：其他应收款-总公司
支付总公司欠款 借：其他应收款-总公司 贷：银行存款
总公司：代付企业所得税-借：其他应收款-分公司 贷：银行存款
收到分公司还款-借：银行存款 贷：其他应收款-分公司
2022 04/15 19:25
84785032 
2022 04/15 20:56
分公司 借所得税费用贷其他应付款 -总公司 借其他应付款-总公司 贷银行存款
总公司 借 应交所得税 贷 银行存款 借 其他应收款-分公司 贷 应交所得税 借 银行存款 贷 其他应收款-分公司。 如果这样做分录可以吗
秦枫老师 
2022 04/15 21:10
分公司如果要体现缴纳所得税 ，肯定要从应交税费科目过度一下 ，我上面写的分录是为了跟总公司一致用了其他应收款， 用其他应付款更加直观！总公司只是代为分公司交纳，账面上只存在跟分公司往来，总公司不应使用是应交税费科目
84785032
2022 04/15 21:24
可是扣税单是总公司那里的呢 分公司没有扣税回单
秦枫老师
2022 04/15 21:33
你都已经计提所得税费用，但是账面上如果不反应应交税费，流程不太清晰，你可以问总公司要下该笔回单扫描或者复印件，我认为该事项分公司应该登记3笔记账凭证，才能准确反映计提支付和代付流程，不过你的分录也可以，因为所得税费用进了利润表，应交税费也只是过度了一下，也没有太大问题！
84785032
2022 04/15 21:37
好的 谢谢老师 你给的分录很有用
秦枫老师
2022 04/15 21:48
不客气 祝工作顺利
84785032
2022 04/15 22:10
再问老师一个问题 就是所得税汇算清缴后 盈余公积需要在计提差额吗
秦枫老师
2022 04/15 22:22
21年按要求做了计提盈余公积分录，22年汇算清缴后按照负数冲回，正数补提！
84785032
2022 04/15 22:23
好的。明白了
秦枫老师
2022 04/15 22:27
好的 同学 有问题 随时可以来会计学堂
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