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房开企业 之前预收账款1000万 已经按毛利额预缴税款款 现在预转销开正式发票400万 那我企业所得税季报时营业收入填400万 那我之前预缴那一部分税款填哪里
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预交的增值税填在主表第28行
2022 04/15 20:45
84784984 
2022 04/15 20:45
我说的是企业所得税预缴
家权老师 
2022 04/15 21:13
填在第14行特定行业预交那栏
84784984
2022 04/16 13:57
老师那我开的预收发票按毛利已经填到第4行特定业务计算的应纳税所得额 但是利润总额是负数 最后企业所得税也没交 现在正式发票开出来了 企业所得税预缴申报表填营业收入了 然后把预收发票那部分预缴的税款填到第14行 这个第14行的数是按预转销的数计算出来的 还是按实际交的款呢
家权老师
2022 04/16 14:48
那个不是填毛利，是填你预交的税额
84784984
2022 04/16 15:01
什么意思 虽然我没交款 但那是因为利润总额是负数抵消了 转完营业收入我不应该按预转销的金额*毛利率*0.25的结果填第14行特定业务预缴那栏吗
家权老师
2022 04/16 15:14
你前边不是说预收账款1000万 已经按毛利额预缴税款款？
84784984
2022 04/16 15:18
按1000万*毛利率的金额填写第4行特定业务计算的应纳税所得额了 但是利润总额那一栏是负数 最终没交款 现在我预转销开正式发票了 比如开了800万 那我营业收入那里填800万 那第14栏填什么 是按800*毛利率* 0.25填吗
家权老师
2022 04/16 15:41
第14栏是填你已经预交的，想抵减多少就填多少？抵减不完的，后边继续抵减
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