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请问老师 公司的计提保险公积金个人部分，为什么有的是其他应收款，有的是其他应付款
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你好
如果是先缴纳，后从工资中扣除，计入其他应收款核算
如果是先从工资中扣除，后缴纳，计入其他应付款核算
2022 04/15 20:31
84785045 
2022 04/15 22:23
请问我们单位是当月交当月公积金，下月才交当月的保险 和发工资 请问我怎么计提 发放 分录该怎么办？
邹老师 
2022 04/16 08:38
你好
计提工资，社保，公积金，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资，社保，公积金
当月交当月公积金，借：应付职工薪酬—公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款
下月才交当月的保险 ，借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款
发放工资，借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）
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