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我单位在一月的时候把上年收的物业费交个下个接手的物业单位，然后收款单位给我单位开票，下次该业主就不用交物业费。请问账务如何处理
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同学您好，也就是你们开票给业主是您的收入，下个物业给您开票是成本
2022 04/15 22:40
84785036 
2022 04/15 22:47
我在上一年度计入了收入，我在今年一月份付出去时会计分录咋处理
文老师 
2022 04/15 22:48
您去年收到的是今年的物业费是吗
84785036
2022 04/15 23:35
是今年物管费和停车费
84785036
2022 04/15 23:36
但在去年进了主营业务收入
文老师
2022 04/16 07:24
这应该来说你能这去年需要做纳税调减的
84785036
2022 04/16 08:21
去年的增值税能调减不？总金额不大是在一月是进成本合适还是通过年度损益调整合适
文老师
2022 04/16 10:22
增值税不可以调减的，开票了就需要交增值税的
文老师
2022 04/16 10:22
应该来说是通过以前年度调整科目的
84785036
2022 04/16 10:45
能麻烦老师给个调整分录不
文老师
2022 04/16 10:48
应该是冲减去年的收入，借预收账款贷以前年度调整，借以前年度调整贷利润分配——未分配利润
84785036
2022 04/16 11:01
去年是进的主营业务收入就直接借主营业务收入了吗？谢谢老师！
文老师
2022 04/16 11:18
不用主营业务收入这个科目的，这里应该用负数，是冲减的，或者是相反分录，借以前年度损益调整贷预收账款，借利润分配——未分配利润贷以前年度损益调整
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