免费问答

结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

然后滞纳金的也用留抵抵的 借营业外支出贷应交增值税——应交增值税（转出未交增值税）

好的，谢谢老师

不客气，这是我们的职责所在，您对我的回复满意的话记得给我好评，谢谢！

老师，滞纳金我直接做，借营业外支出，贷进项税额转出这样做可以吗？因为我做账跟老师有区别，我进项税额跟销项我都未结转的，直接做了借转出未交增值税，贷未交增值税税，滞纳金借营业外支出，贷进项税额转出这样做对吗？老师

老师，因为滞纳金用增值税抵减了怎么做分录呢？

这样理解的话， 也是可以的

那老师，我直接再做一比借贷进项税额转出，贷营业外收入就行了吧，滞纳金的

老师，打错了，是借营业外支出，贷进项税额转出可以吗？

是的，是计入营业外支出的

老师，我做了无法平账，是要冲红上期转出来未交增值税吗？然后这期进项税额转出了咋做

不是进项税额，销项税额什么都不转平，那就一直留在里面