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未开票收入分录可以做成 借：库存现金 贷：主营业务收入 贷：营业外收入－政府补助（填未开票收入的税金）
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您好
借：库存现金 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2022 04/16 09:29
84785008 
2022 04/16 09:33
就是说未开票收入的还是产生税费的吗
bamboo老师 
2022 04/16 09:35
是的 未开票收入的还是产生税费的
84785008
2022 04/16 09:41
那贷：营业外收入－政补（未开票收入税费）是违法的是吗？
bamboo老师
2022 04/16 09:42
不符合会计准则
应该价税分离 然后不需要缴纳的增值税 季末结转到营业外收入
84785008
2022 04/16 09:47
那不需要缴纳增值税那部分季末结转的分录是怎么样的，老师
bamboo老师
2022 04/16 09:48
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-减免税额
84785008
2022 04/16 09:55
那老师归根到底未开票收入产生的税费还是要缴税的对吧
bamboo老师
2022 04/16 09:57
请问是一般纳税人还是小规模纳税人
84785008
2022 04/16 09:58
小规模的老师
bamboo老师
2022 04/16 10:02
季度销售额不超过45 不是专票 就不需要缴纳增值税
从4月份开始 普通发票 都不需要缴纳增值税了 没有45万限制了 但是注意控制500万
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