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老师，税控技术维护服务费记入哪个科目？
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你好，计入管理费用——办公费
2022 04/16 11:52
84785027 
2022 04/16 11:53
这个280不是可以抵扣吗？
星河老师 
2022 04/16 11:54
同学你好，完整的会计分录是这样的。
服务费330元的账务处理：
支付技术维护费时，
借：管理费用 330
贷：银行存款/现金 330
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 330
贷：管理费用 330
84785027
2022 04/16 11:57
但是我们现在不递减的话，可不可以直接做：借:应交税费—应交增值税（减免税额）贷：银行存款
星河老师
2022 04/16 12:01
啊，如果你现在不抵减就做了应交税费的话，那么你应交税费科目这个记录是不准确的。
星河老师
2022 04/16 12:01
同学，如果你现在不抵减就做了应交税费的话，那么你应交税费科目这个记录是不准确的。
星河老师
2022 04/16 12:02
如果你要做应交税费应交增值税减免税额这个科目的话，你要备注一下，这个是待抵扣的进项。
84785027
2022 04/16 12:03
那我放入进项税额这个科目可以吗？这个月不缴纳增值税，3月份有缴纳的这笔钱，报税的话不是要填在表四吗，本期发生280
星河老师
2022 04/16 12:05
同学你好，这个不抵扣的话，不需要本期发生抵扣额当中填写。
星河老师
2022 04/16 12:05
这个附表是当中是可以记录这280，但是如果不抵扣的话，本期发生抵扣额当中是填零的，而不是填写这280。
84785027
2022 04/16 12:05
发生额填280，抵扣额不填啊
星河老师
2022 04/16 12:07
同学，你好在账务上，如果你做应交税费，应交增值税减免税了，就证明你账务上在借方已经抵扣了，但实际上你只是发生而没有抵扣。
84785027
2022 04/16 12:08
那发生的话记入哪个科目？
星河老师
2022 04/16 12:09
同学你好，完整的会计分录是这样的。
服务费330元的账务处理：
支付技术维护费时，
借：管理费用 330
贷：银行存款/现金 330
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 330
贷：管理费用 330
星河老师
2022 04/16 12:09
发生的时候先记管理费用就可以了，实际抵扣的时候再进应交税费。
84785027
2022 04/16 12:10
跨年发生的话也是这个分录对吧？
星河老师
2022 04/16 12:10
同学你好，跨年调整的话也是这个分录。
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