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请教老师：一般纳税人公司处置自己用的固定资产一汽车处置的会计分录怎么做呢？
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借固定资产清理、
累计折旧
贷、固定资产
借、银行存款
贷、固定资产清理
应交税费应交增值税销项，
然后把固定资产清理余额结转到营业外收支
2022 04/16 12:00
84784951 
2022 04/16 14:36
收到的款项算营业收入吗？申报所得税时，营业收入那一栏是不填的吧，因为是亏本卖的是营业外支出吧。
郭老师 
2022 04/16 14:37
对的是的，需要交增值税的
不填写
是的
84784951
2022 04/16 15:10
可是这样一来，增值税申报表上有销售收入，所得税申报表上营业收入一栏不填的话，就对不上了。因为是亏损的也不用交所得税了，有点想不明白。
郭老师
2022 04/16 15:13
你好，对的是的就是不一致。企业所得税按照处置损益来缴纳，如果是处置损失的，就不需要交所得税。
84784951
2022 04/16 15:47
听老师说完明白了，谢谢老师
郭老师
2022 04/16 15:50
不用客气
周末愉快
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