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你好，老师，我想咨询期末留底税额和哪个科目核对住呢
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您好，根据财税22年14号文，就是尚未抵扣的增值税进项税额，一般对应应交税费-应交增值税（进项税额）借方余额。
2022 04/16 14:24
84784997 
2022 04/16 14:27
意思就是进项税额借方余额和申报表上留底数额相等是吧
84784997
2022 04/16 14:28
为什么说22年14号文呢？难道之前不是吗
税剑法盾 
2022 04/16 14:28
您好，通常是的。退了后就没了。
84784997
2022 04/16 14:29
你好，老师，还在不
84784997
2022 04/16 14:29
退了是什么意思
税剑法盾
2022 04/16 14:30
您好，符合条件可以申请退未抵扣的进项，可看财税22年14号文
84784997
2022 04/16 14:31
哦，这个月的退税是不是就是进项借方余额
84784997
2022 04/16 14:32
那老师我还想咨询一下，每个月的进销项都需要结转吗
税剑法盾
2022 04/16 14:32
您好，基本是，但是符合条件才能。
84784997
2022 04/16 14:33
销项大于进项时我会做分录:
借:销项
贷:进项
进项税转出
84784997
2022 04/16 14:34
嗯嗯，好的，退税这个过了
84784997
2022 04/16 14:35
是否每个月都需要结转进销项呢？如果进项大于销项怎么做呢
税剑法盾
2022 04/16 14:36
您好，是的，进项大于销项部分暂时不做账，就是留抵税额。
84784997
2022 04/16 14:38
那我接手的账留底数和进项借方余额对不住，还有待抵扣数应该和未抵扣数也对不住，那该怎样调呢
税剑法盾
2022 04/16 14:39
您好，要具体核对每一笔先找出差异，弄清原因。
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