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老师，公司收到1.3万的代理费，是现金，可以直接留用吗？还是必须要存银行
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您好
现在现金管理不严 现金可以直接留用
2022 04/16 15:45
84784964 
2022 04/16 15:54
老师，我们1月份给客户开的发票，客户一直没给钱，4月份我们申报企业所得税的时候，确定合同违约了，之后也不会给钱了，我们应怎么处理
84784964
2022 04/16 15:54
要不要交企业所得税
bamboo老师 
2022 04/16 15:55
那可以开具红字发票吗
84784964
2022 04/16 15:57
可以开，但是目前的问题是过了3月份了，只能在4月及技术之后开具
84784964
2022 04/16 15:57
4月份申报1-3的企业所得税
bamboo老师
2022 04/16 15:58
那可以暂估成本费用入账 减少企业利润 不预缴一季度企业所得税
84784964
2022 04/16 15:59
目前没有那么多费用，不知道怎么暂估成本，怎么做会计分录
bamboo老师
2022 04/16 16:00
借：主营业务成本 管理费用等
贷：应付账款-暂估应付账款
84784964
2022 04/16 16:01
到时候发票作废了，怎么冲销
bamboo老师
2022 04/16 16:03
做一样的分录 金额用红字冲销啊
84784964
2022 04/16 16:04
暂估的成本也红冲吗？
bamboo老师
2022 04/16 16:07
是的 暂估的成本也红冲
84784964
2022 04/16 16:09
老师，我们这是代理服务费，暂估成本还是费用，哪个合理
bamboo老师
2022 04/16 16:10
请问您有多少收入 成本 利润
84784964
2022 04/16 16:13
收入1.3万，因为是服务费业务，平常没有发票，都是费用类的发票
bamboo老师
2022 04/16 16:14
没有营业成本的话 暂估成本比较合适
84784964
2022 04/16 16:14
？？是暂估成本吗？不是费用？
bamboo老师
2022 04/16 16:15
您有收入 没有成本
收入跟成本要配比 所以暂估成本
84784964
2022 04/16 16:17
哦，好的，借:主营业务成本 贷:应付账款-暂估款，这样写对吧
bamboo老师
2022 04/16 16:24
这样写分录可以的哈
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