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借本年利润贷管理费用。

只有在计提时，也要结转？

本月初交上月的社保1000元（单位600元，个人承担400元），每月基本工资3000元。怎么做会计分录？ 有没有计提社保， 发放工资？ 如何分别填收款凭证，付款凭证，转账凭证？   计提工资  借：管理费用-工资 3000 贷：应付职工薪酬-工资 3000  计提社保 借：管理费用-社保费 600 贷：应付职工薪酬-单位社保费 600  上交社保  借：应付职工薪酬-单位社保费 600  借：其他应收款-个人社保费 400 贷：银行存款 1000  发放工资  借：应付职工薪酬-工资 3000 贷：其他应收款-个人社保费 400  贷：银行存款 2600 每月只有这些 管理费用在计提时，也要月末结转吗？

是的是的，是这么做的。

下一步 结转本年利润 借本年利润 贷管理费用

结转本年利润 借本年利润 3600 贷管理费用3600

对的是的，是这么做的。

是当月发生数额不是月末余额结转？

月末结转的是当月的发生额。

当月发生了3600，结转的就是这个金额。