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老师：您好！企业本年度有支付了今年和去年的房租12W，就是每年6W的意思。就是有6W是去年的，但是去年没有做计提，结果全部都放在本年度了。按道理去年6W的房租不应该去影响今年的损益才对的。那么是不是应该在今年汇算清缴的时候调增这6w?如果是调增的话，请问是要填写在哪一个表？谢谢
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你好，需要考虑6万的房租去年汇算清缴时是否已做扣除，如果是的话，本年需要做调增，放调增金额-其他即可
2022 04/16 17:13
84784961 
2022 04/16 17:17
去年的汇算清缴没有做扣除呢，那是不是去年没有做扣除，今年就不用调增？
月亮老师 
2022 04/16 17:18
你好，是的，拿到发票了是可以税前扣除的
84784961
2022 04/16 17:21
意思是不是不管是不是本年度的发生，只要是企业实际发生的在以前年度没有入账和清缴的，在汇算清缴时是不需要调整的？
84784961
2022 04/16 17:22
我还以为企业年度汇算清缴只计算本年的发生额的？
月亮老师
2022 04/16 17:27
你好，"不管是不是本年度的发生，只要是企业实际发生的在以前年度没有入账和清缴的"这个是需要分具体情况的，你刚刚描述的租赁费是可以税前扣除的
84784961
2022 04/16 17:29
那例如什么情况下以前发生的本年度不可以扣除？老师：您能具体说一说吗
月亮老师
2022 04/16 20:01
你好，具体的情况可以发生的时候再过来提问呢，我也没办法一一举例
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