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问题已解决
老师您好 是这样的：公司是做海运 合同约定先收30%的预收款，币种是美元，对方付美元必须需要发票才能付，但是我们确认主营业务收入的时点到货之后才能确认主营业务收入，那当月开票了可以当月不确认收入，做预收款处理吗？
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你好！增值税暂行条例有明确规定,已开具发票的,增值税纳税时间为开具发票的当天。所以实操中，你要先确认收入。以后如果有问题，再开红字冲减。
2022 04/16 18:13
84784962 
2022 04/16 18:15
那我已经是2月份才开的票了 我四月份到货 准备这个月才结转……
宋生老师 
2022 04/16 18:17
你好！你可以先暂估成本了
84784962
2022 04/16 18:18
还有个情况，上海疫情严重，有可能这个月都不会去公司了，没法开票 相当于这个月都没有开票的收入，但我有之前开票的没有结转的收入是要在这个月结转的，这种情况对申报是否有影响？
84784962
2022 04/16 18:36
成本是有对应成本的 老师
宋生老师
2022 04/16 18:55
您好！这个要问当地税务局。正常因为开票就要结转收入，而不是等到现在来结转，那你以前申报了收入没有？
84784962
2022 04/16 19:01
申报的时候没有申报 是根据帐里的来
宋生老师
2022 04/16 19:02
你好！我估计你这个，会让你更正申报之前的。
84784962
2022 04/16 19:27
老师您好申报不是按照帐里的销售额来申报吗，那我这个月结转了，把结转的收入申报进去不就可以了吗
84784962
2022 04/16 19:28
不就把之前开票没申报的收入给申报进去了？
宋生老师
2022 04/16 19:32
你好！但是你账上面的销售额应该至少要大于等于开票金额啊
84784962
2022 04/16 19:36
老师 会在未开票金额录个负数 我看他们申报是这么申报的
宋生老师
2022 04/16 19:37
你好！如果你们那边税务局同意这样，是可以的。这个要先跟税务局沟通
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