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小规模做账都是价税合计入账,为什么老师讲的小规模账套第20号凭证会出现减免税额的分录呢?

84785020| 提问时间:2022 04/16 20:55
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
你好 这个是购入的吗
2022 04/16 20:55
84785020
2022 04/16 20:57
是的,但是老师的减免分录是借:应交增值税,贷:营业外收入减免税额不明白为什么要做这个分录,小规模又没有把税单独记到应交增值税里
郭老师
2022 04/16 21:02
你好 借银行 贷主营业务收入 应交税费 你看下收入是不是这么做
84785020
2022 04/16 21:06
知道了,购买商品是借:库存商品(价税合计)贷:银行存款 销售商品借:银行存款 贷:主营业务收入,应交增值税
84785020
2022 04/16 21:08
那结转成本的时候,按价税合计的金额结转是吗?
郭老师
2022 04/16 21:11
是的是的,因为小规模它的增值税没法抵扣的。
84785020
2022 04/16 21:15
这个是怎么计算的呢?
郭老师
2022 04/16 21:26
你好,是个税怎么计算的吗?
84785020
2022 04/16 21:27
是养老保险,失业保险等
郭老师
2022 04/16 21:28
这个不需要计算的,它是根据你缴费基数乘以比例来的 参考
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